a chị làm giúp e bài thuế này với

Thảo luận trong 'Thuế' bắt đầu bởi tathihien, 28/5/12.

  1. tathihien Member

    Tại một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có các số liệu sau: (Đơn vị: triệu đồng)
    1-Doanh thu: 80.000
    Trong đó: - Doanh số chịu thuế GTGT 62.500 (xuất khẩu 22.500; bán trong nước 40.000)
    - Doanh số bán hàng chịu thuế TTĐB 17.500 (chỉ bán trong nước)
    2-Chi phí sản xuất liên quan:
    -Khấu hao TSCĐ: 20.000
    -Tiền lương: 2.000
    -BHXH, BHYT, KPCĐ trích theo chế độ quy định
    -Chi phí mua ngoài khác: 8.000
    -Chi phí vật tư liên quan: 30.000
    -Chi phí quảng cáo, tiếp thị, giao dịch, hội nghị,... : 5.200
    -Các khoản thuế phải nộp: tính theo chế độ
    3. Các khoản thu nhập khác:
    -Lãi tiền gửi ngân hàng: 200
    -Lãi liên doanh với doanh nghiệp khác, chưa nộp thuế TNDN tại nơi góp vốn: 300
    Yêu cầu: Xác định các loại thuế doanh nghiệp phải nộp trongkỳ liên quan đến tình hình trên. Biết rằng:
    -Thuế suất thuế TTĐB 75%
    -Thuế suất thuế GTGT 10%
    -Thuế suất thuế XK 2%
    -Thuế suất thuế TNDN 25%
    -Tổng số thuế GTGT đầu vào tập hợp trên các hoá đơn GTGT trong kỳ liên quan đến các hoạt động trên là 4.000
    -Tỷ lệ khống chế đối với chi phí quảng cáo, tiếp thị, giao dịch, hội nghị,... 10%
    - DN nộp thuế theo phương pháp khấu
    a chị cho e hỏi tổng mức khống chế để tính quảng cáo đc trừ kq là bnhieu ak
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. tathihien

    tathihien Member

    Tham gia ngày:
    27/5/12
    Bài viết:
    30
    m.n giup e di
  3. lananh0801

    lananh0801 Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    68
    bạn ơi cp quảng cáo khống chế là 6841
  4. thuytrang141092

    thuytrang141092 Member

    Tham gia ngày:
    22/3/11
    Bài viết:
    39
    bạn ơi, làm sao bạn ra đc 6841 thế, mình ra là 6796, theo mình thì chi phí đc trừ bao gồm : thuế TTĐB, khấu hao, tiền lương, bảo hiểm, chi phí mua ngoài và chi phí vật tư. Mình đang phân vân là cái thuế xuất khẩu cho vào chi phí đc trừ thì tính kiểu như thế nào
  5. cuoilennao58

    cuoilennao58 New Member

    Tham gia ngày:
    14/3/11
    Bài viết:
    108
    các khoản chi phí được trừ:
    -thuế XK: 22500x2%=450
    -thuế TTĐB: (17500/1,75)x75%=7500
    -khấu hao:20000
    -lương:2000
    -BHXH,BHYT,KPCĐ (không có BHTN) 2000x21%=420
    -Chi phí khác 8000
    -Vật tư 30000
    tổng chi phí xác định mức khống chế = 68370
    => mức khống chế = 6837
    khác kết quả của 2 bạn :-s
  6. thuytrang141092

    thuytrang141092 Member

    Tham gia ngày:
    22/3/11
    Bài viết:
    39
    bạn khác chắc là khác ở chỗ cái phần BHXH,BHYt... là 2000 *23%, theo quy định mới thì là 23% chứ ko phải là 21% nữa. Còn cái tính thuế XK là tính như vậy hả bạn?
  7. cuoilennao58

    cuoilennao58 New Member

    Tham gia ngày:
    14/3/11
    Bài viết:
    108
    bởi vì đề bài tớ chỉ thấy trích BHXH,BHYT,KPCĐ, không nói đến BHTN, nếu cộng cả BHTN 2% nữa thì là 23%
    doanh thu ghi nhận không bao gồm thuế GTGT => nên lấy 22500 x thuế xk luôn (theo tớ thì là như vậy:) )
  8. lananh0801

    lananh0801 Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    68
    bạn ui thầy giáo bảo ko quan tâm đến trích mấy khaonr, t hỏi thầy rùi, trích 23% nhé ^^
  9. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    giống bạn này!
    cái trích thì nếu ghi 3 khoản thì mình tính 3 khoản thôi. Thi tính từ 2011 nên chỉ tính BHXH 16, BHYT 1, KPCD 3 tổng 21%.!
  10. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    oạch, cô t lại dạy khác
    :JFBQ00153070129A::JFBQ00153070129A:
  11. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    môn thuế xem chừng mỗi thầy cô dạy một khác nhỉ >"<
  12. shockluv

    shockluv New Member

    Tham gia ngày:
    14/7/11
    Bài viết:
    4
    quy định mới là 23% mà @@
  13. nducminh2906

    nducminh2906 New Member

    Tham gia ngày:
    20/4/11
    Bài viết:
    31
    Doanh thu hàng xuất khẩu là doanh thu đã có thuế xuất khẩu rồi. Tính chi phí thuế xuất khẩu như bt thôi doanh thu/( 1+thuế suất) . thuế suất. Bài nào ko cho thuế suất thì chắc là chưa bao gồm thuế xuất khẩu
  14. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    Hình như thu nhập tính thuế xuất khẩu là thu nhập đã có thuế xuất khẩu rồi
    Last edited by a moderator: 29/5/12
  15. tathihien

    tathihien Member

    Tham gia ngày:
    27/5/12
    Bài viết:
    30
    thầy giáo t bảo vẫn trích 23%.
  16. tathihien

    tathihien Member

    Tham gia ngày:
    27/5/12
    Bài viết:
    30
    bạn ơi. doanh thu xuất khẩu t nghĩ là có thuế xuất khẩu oy. nên tính giống như tinh doanh thu ttdb chứ. và bhxh.... trích 23% chứ
  17. kimthoa_tb

    kimthoa_tb Member

    Tham gia ngày:
    12/5/11
    Bài viết:
    43
    bản chất thì ng xk sẽ tính toán và coongjt huế xk vào giá để bán cho ng nk nhưng cơ quan hải quan tính thuế theo giá tị ghi trên hợp đồng ngoại thương nên thuế xk = doanh thu đầu chưa vat * thuế suất nên khi tính tnct sẽ tính vò chi phí đc trừ mà.
    các khoản trích theo lương là 23%

Chia sẻ trang này