Giúp làm bài tập thuế!

Thảo luận trong 'Tài liệu học thuế' bắt đầu bởi phucpro, 16/5/12.

  1. phucpro New Member

    Các bạn giúp mình hai câu này với.chả biết làm thề nào.sắp thi rồi.

    1.Doanh nghiệp Việt Nam C có một khoản thu nhập 850 triệu đồng từdự
    án đầu tưtại nước ngoài. Khoản thu nhập này là thu nhập sau khi đã nộp thuế
    thu nhập theo Luật của nước ngoài. Sốthuếthu nhập phải nộp tính theo quy
    định của Luật thuếthu nhập doanh nghiệp của nước ngoài là 250 triệu đồng.
    Trường hợp này doanh nghiệp VN C sẽphải nộp thêm thuếTNDN tại
    Việt Nam là bao nhiêu?
    2.Doanh nghiệp X trong năm tính thuếcó sốliệu sau :
    - Doanh thu tiêu thụsản phẩm: 6.000 triệu đồng
    - Chi phí phân bổcho sốsản phẩm tiêu thụ: 5.000 triệu đồng.
    32
    - Thu nhập nhận được từdựán đầu tưtại nước ngoài : 1.000 triệu đồng
    (thu nhập sau khi đã nộp thuếthu nhập theo Luật của nước doanh nghiệp X đầu
    tưlà 300 triệu đồng)
    - Thuếsuất thuếTNDN là 25%.Các chi phí được coi là hợp lý.
    ThuếTNDN doanh nghiệp A phải nộp trong năm?
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. Softnyx

    Softnyx New Member

    Tham gia ngày:
    18/3/11
    Bài viết:
    84
    1. Tổng thu nhập của DN = 850 + 250 = 1100
    Theo thuế suất TNDN ở VN thì sẽ phải nộp 25% x 1100 = 275
    Nhưng do ở nước ngoài đã nộp 250 rồi nên về VN chỉ phải nộp thêm 25 nữa thôi
    2. Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế x thuế suất
    Thu nhập tính thuế = TN chịu thuế - TN miễn thuế - Các khoản lỗ được kết chuyển
    TN chịu thế = DT - CP được trừ + TN#
    DT = 6000
    CP = 5000
    TN # = 1300

    --> TN chịu thuế = 6000-5000+1300 = 2300
    Thuế TNDN = 25%x2300 - 300 = 275
  3. hell0_m0t0

    hell0_m0t0 Well-Known Member

    Tham gia ngày:
    24/3/11
    Bài viết:
    1,980
    cái ý thứ 2 ấy, theo luật doanh nghiệp chỉ đc trừ số thuế đã nộp ở nước ngoài tương đương vs số thuế phải nộp ở VN tức là đc trừ 250 thôi chứ ko phải 300 :d
  4. Softnyx

    Softnyx New Member

    Tham gia ngày:
    18/3/11
    Bài viết:
    84
    @@ cái 1000 là cái nhận được khi mà đã nộp 300 thuế ở nước ngoài . Tức là tổng là 1300 nếu tính theo thuế suất TNDN ở VN thì fai nộp 25%x1300 = 325 tức là còn fai nộp thêm 25 nữa đó . Nhưng ở đây tính riêng ra , TN # =1300 và TN miễn thuế là 300 .
  5. comai

    comai Active Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    107
    tớ nghĩ ;làm thế này chắc dễ hiểu hơn
    TNCT=6000-5000+1000=2000
    khoản thuế DN phải nộp thêm ở việt nam:25%x1300-300=25
    THUẾ TNDN=25%x(2000-1000)+25=275
    đây là cách làm của tớ mong mọi ng góp ý.:laumohoi:
    Last edited by a moderator: 23/5/12
  6. yenyen

    yenyen Member

    Tham gia ngày:
    8/3/11
    Bài viết:
    75
    Phải cộng với 1300 mới đúng cậu ạ, tính theo thu nhập trước khi nộp thuế ở nước ngoài.
  7. cherry.dc

    cherry.dc New Member

    Tham gia ngày:
    31/12/11
    Bài viết:
    30
    Cách c làm như thế có thể vẫn ra đúng kết quả nhưng mà sai bản chất. Làm như của bạn softnyx là đúng đấy ^^
  8. bittatnho

    bittatnho New Member

    Tham gia ngày:
    27/8/12
    Bài viết:
    1
    Giải giúp e bài này với

    Cty A sản xuất rượu 40 độ có số liệu như sau:
    _ Số lượng tồn kho đầu kỳ: 4000 chai, giá nhập kho là 25.000đ/c
    _ SX trong kỳ; 40.000 chai
    _ Số lượng tiêu thụ:
    + Trực tiếp XK: 4000c, giá FOB: 52.000đ/c
    + Bán cho cty XK theo HĐ để xuất khẩu: 6000c, giá ban theo HĐ( chưa VAT): 50.000đ/c
    + Bán cho cty trong nước 15.000c, giá ban chưa thuế VAT:52.000đ/c
    + Gửi đại lý bán 12.000c, giá bán chưa VAT là 55.000đ/c hoa hồng cho ĐL là 5%, đại lý bán hết trong kỳ
    + Trực tiếp bán lẻ 2.000c, giá bán lẻ có thuế là 61.600đ/c
    _ Chi phí SX hợp lý của 1 chai trong kỳ là 22000đ/c
    _ Chi phí hợp lý khâu bán hàng, QLDN (chưa kể thuế XK, TTĐB, Hoa hồng cho ĐL) 180 triệu
    _ DN chi nộp phạt vi phạm hành chính 2 triệu
    _ DN thu tiền vi phạm hợp đồng kinh tế 30 triệu
    _ Thuế GTGT Đầu vào được khấu trừ trong kỳ là 120 triệu, theo pp khấu trừ
    _ Giá xuất kho hàng bán của DN được tính theo pp nhập trước xuất trước. các hoạt động kinh doanh của công ty có đầy đủ hóa đơn chứng từ theo qui định. đại lý nộp thuế VAT theo pp trực tiếp
    thuế suất thuế XK: 2%, GTGT: 10%, TTĐB: 65%, TNDN :25%
    Xác định thuế XK, GTGT, TTĐB, TNDN trong kỳ.

    các a chị hướng dẫn cách giải cho e nhé. e bị vướn ở chổ hàng tồn kho, với chi phí hợp lý khi tính.

Chia sẻ trang này