Hoat dong dai ly

Thảo luận trong 'Thuế' bắt đầu bởi nducminh2906, 9/6/12.

  1. nducminh2906 New Member

    Trong truong hop co so chinh xuat hoa don gia tri gia tang cho dai ly. Vay thi co so chinh se phai nop 2% tren doanh thu thuc te hay theo hoa don gia tri gia tang nhi.
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. kimthoa_tb

    kimthoa_tb Member

    Tham gia ngày:
    12/5/11
    Bài viết:
    43
    cơ sở phụ thuộc mới có cái này mà. đại lý đâu tính 2% Hay 1% đâu
  3. huyenjets

    huyenjets New Member

    Tham gia ngày:
    24/6/11
    Bài viết:
    71
    Theo mình đã xuất hóa đơn là phải tính theo hóa đơn. Không biết đúng không ?
  4. sushior

    sushior New Member

    Tham gia ngày:
    23/3/11
    Bài viết:
    238
    cái mà tính 2% 1% chỉ trong TH cơ sở chính xuất PXK thôi đúng ko
  5. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    Đại lý thì làm j có 1% với 2%:tamhoasen:, chỉ có bán hàng vãng lai và cơ sở sản xuất phụ thuộc k có hđ bán hàng và không có tckt thôi!
  6. nducminh2906

    nducminh2906 New Member

    Tham gia ngày:
    20/4/11
    Bài viết:
    31
    Cơ sở phụ thuộc là đại lý, sao lại ko có
  7. mattron

    mattron New Member

    Tham gia ngày:
    8/12/11
    Bài viết:
    68
    Cơ sở phụ thuộc
    - cùng địa phương: được dùng phiếu xuất kho
    + có tư cách pháp nhân: csc kê khai, nôp hộ hoặc cspt kê khai và nộp
    + ko có tư cách pháp nhân: csc kê khai và nộp toàn bộ
    - khác địa phương:
    + có tcpn: dùng hóa đơn, cspt kê khai và nộp tại đại phương, buộc phải tính gtgt theo pp khấu trừ
    + ko có tcpn: dùng hóa đơn hoặc phiếu xuất kho, cspt kê khai nộp 1% trên dt chịu vat 5%
    2% trên dt chịu vat 10%
    csc nộp phần thuế còn tại tại cơ quan thuế nơi đóng trụ sở.

    Hoạt động bán hàng đại lý:
    - cs giao đại lý:
    +vat hoa hồng đại lý là vat đầu vào được khấu trừ, tính hoa hồng đại lý trên số thực bán, ko cần biết dùng hóa đơn hay phiếu xuất kho.
    + tùy theo đề bài cho mà tính vat đầu ra theo số thực bán hoặc hóa đơn.
    - Đại lý:
    + vat hoa hồng được hưởng là vat đầu ra phải nộp
    + kê khai với hoạt động bán hàng:
    vat của hàng nhận về bán theo giá giao là vat đầu vào được ktru
    vat của số hàng thực bán và theo giá mà đại lý bán lầ vat đầu ra


    phần chữ đỏ tớ ko chắc lắm, trong sách giáo khoa trang 69 có nói nhưng hơi chung chưng. làm bài tập thấy bạn bè làm như vậy, mn cho ý kiến nhé
  8. rapitta

    rapitta New Member

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    95
    cái phần màu đỏ ấy, mình nhớ là thầy Tâm dạy là: nếu phát phiếu xuất kho thì cuối tháng tập hợp lại rồi tính VAT, CSĐL chỉ kê khai phần hoa hồng. CS giao đại lý thì kê khai doanh thu và nộp VAT đầu ra.
    Nếu phát HĐ thì tính như 2 DN khác nhau như BT.
  9. nguyhiem

    nguyhiem New Member

    Tham gia ngày:
    13/9/11
    Bài viết:
    32
    bạn này nói đúng nè, túm lại là có cái vat đầu vào thì kiểu gì cũng phải thu xếp cho em nó cái vat đầu ra để đảm bảo tính liên hoàn
  10. bống

    bống New Member

    Tham gia ngày:
    6/3/11
    Bài viết:
    231
    cho mình hỏi :
    tại sao cái hoa hồng đại lý (mình là người giao đại lý nhé, ko phải người nhận đại lý) khi dùng phiếu xuất kho thì cái hoa hồng đại lý lại được khấu trừ VAT đầu vào. (trường hợp này tính vat đầu ra theo số thực bán)
    còn cái hoa hồng đại lý khi xuất hàng bán đúng giá đại lý thì cái hoa hồng này lại ko đc khấu trừ VAT đầu vào ???
    (trường hợp này tính VAT đầu ra theo số xuất giao , ko theo số thực bán)
    trời ơi, cái môn này rắc rối quá trời ấy.
  11. flower_kute

    flower_kute Member

    Tham gia ngày:
    24/3/11
    Bài viết:
    54
    :
    Hoạt động đại lý
    - Dùng PXK kiêm lệnh điều động nội bộ
    + Bên giao đại lý: Đầu ra : VAT số hàng thực bán
    Đầu vào : VAT hoa hồng đại lý
    + Bên nhận đại lý : Đầu ra : VAT hoa hồng được hưởng
    - Dùng Hóa đơn GTGT :
    + Bên giao đại lý ; Đầu ra ; VAT số hàng đã giao
    Đầu vào : VAT hoa hồng
    + Bên nhận đại lý : Đầu ra : VAT của số hàng thực bán và hoa hồng đc hưởng
    Đầu vào : VAT số hàng đc giao
    Tớ học thầy Tâm thì thầy cho ghi thế, vì ở trg hợp 2 đã dùng hóa đơn GTGT thì coi như 2 doanh nghiệp đã bán hàng cho nhau, nên VAT đầu ra của bên giao đại lý phải tính trên số hàng đã giao b ah
  12. heaven_166

    heaven_166 New Member

    Tham gia ngày:
    7/3/11
    Bài viết:
    29
    trong cả 2 tr/h, bên giao đại lý đều có đầu vào là VAT hoa hồng đại lý, như vậy thì tr/h nào được khấu trừ, tr/h nào ko hả b?
  13. flower_kute

    flower_kute Member

    Tham gia ngày:
    24/3/11
    Bài viết:
    54
    khấu trừ tất bạn ạ, hoa hồng được hưởng tính trên số thực bán
  14. h0ngbn

    h0ngbn New Member

    Tham gia ngày:
    10/3/11
    Bài viết:
    65
    sao hoa hồng lại tính trên số thực bán.hoa hồng nếu sd hóa đơn GTGT thì tính theo như giá giao chứ?
  15. sushior

    sushior New Member

    Tham gia ngày:
    23/3/11
    Bài viết:
    238
    mình nghĩ tính trên số thực bán
  16. nguyhiem

    nguyhiem New Member

    Tham gia ngày:
    13/9/11
    Bài viết:
    32
    vat hoa hồng này là vat của dịch vụ, đại lý làm dịch vụ bán hàng cho bên giao thì làm đc bao nhiêu thì được hưởng doanh thu ngần đấy, tức là hóa đơn tính theo số bán đc
  17. bống

    bống New Member

    Tham gia ngày:
    6/3/11
    Bài viết:
    231
    oh my god, vậy mà bài giải bài 11 trong tập để học tốt họ làm hoa hồng trong trường hợp xuất giao đại lý dùng hóa đơn GTGT thì ko khấu trừ VAT đầu vào cho phần hoa hồng đại lý.
    cảm ơn các bạn nhiều ạ.
  18. sushior

    sushior New Member

    Tham gia ngày:
    23/3/11
    Bài viết:
    238
    để học tốt giải sai nhiều
  19. rapitta

    rapitta New Member

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    95
    Nói đơn giản là: Luật nó thế:))
    thực thế thì thuế của sản phẩm bán đúng giá đã bao gồm trong giá, và chi phí hoa hồng cũng ở trong đó lun:D
  20. rapitta

    rapitta New Member

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    95
    t thấy có sai nhiều lắm đâu, sai bài nào hả c

Chia sẻ trang này