Hỏi về hóa đơn chứng từ GTGT

Thảo luận trong 'Tài liệu học thuế' bắt đầu bởi Tik Tik, 9/6/11.

  1. Tik Tik New Member

    Sử dụng Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo Lệnh điều động nội bộ khác gì so với xuất hóa đơn GTGT cho:
    + Cơ sở trực thuộc trên cùng địa bàn
    + Cơ sở trực thuộc khác địa bàn
    :coaiko::coaiko::coaiko: bác nào biết giúp em với
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. cucnguyen_91

    cucnguyen_91 New Member

    Tham gia ngày:
    6/3/11
    Bài viết:
    2,005
    theo cách hiểu của m ý, nếu sd phiếu xuất kho kiêm vận chuyển thì cơ sở chính sẽ kê khai và nộp thuế dù cho CSPT là cùng hay khác địa phương
    còn sd hóa đơn gtgt ý:
    - cùng địa phương:CSC kê khai nộp thuế tập trung thay cho CSPT or CSPT trực tiếp kê khai nộp riêng
    - khác địa phương:CSPT sẽ kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khtru tại địa phương nơi CSPT đặt trụ sở
    mình nghĩ vậy, các b đóng góp ý kiến thêm nhé..............:taon::taon::taon:
    1 person likes this.
  3. redleaf

    redleaf New Member

    Tham gia ngày:
    19/3/11
    Bài viết:
    23
    nếu sủ dụng hóa đơn GTGT thì khi mình xuất hàng cho cơ sở phụ thuộc sẽ ghi nhận các loại thuế ngay
    còn nếu sd phiếu xuất kho thì chỉ ghi nhận khi cơ sở phụ thuộc đã bán được hàng báo về cs chính và cơ sở chính lập hóa đơn GTGT
  4. MooMoo

    MooMoo .

    Tham gia ngày:
    4/3/11
    Bài viết:
    634
    Nếu sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ thì chỉ tính thuế GTGT trên số lượng thực tiêu thụ mà cuối kỳ cơ sở phụ thuộc/đại lý báo về.
    Nếu sử dụng hóa đơn GTGT thì coi như mua đứt bán đoạn, tính trên số ghi trên hóa đơn.

    Còn việc cơ sở phụ thuộc cùng địa phương hay khác địa phương:
    - Cùng địa phương: nếu CSPT không có tư cách pháp nhân, CSC kê khai hết. Nếu CSPT có tư cách pháp nhân, CSC kê khai hoặc để CSPT kê khai
    - Khác địa phương: nếu CSPT không có tư cách pháp nhân, CSPT kê khai 2% DT vs hh chịu thuế 10%, 1% với hh chịu 5%. CSC kê khai đc trừ phần của CSPT đi.
    Nếu CSPT có tư cách pháp nhân: thằng nào kê khai thằng đấy :D
  5. clone

    clone New Member

    Tham gia ngày:
    13/3/11
    Bài viết:
    208
    Nếu hàng hóa bán ra chịu thuế ttdb, được sản xuất từ nguyên liệu chịu thuế ttdb.
    Khi sửa dụng 2 loại hóa đơn trên, thuế ttdb sẽ được tính ntn: thực xuất hay thực bán.:buon1:
  6. MooMoo

    MooMoo .

    Tham gia ngày:
    4/3/11
    Bài viết:
    634
    Thuế TTDB tương tự thì phải :-?
  7. Tik Tik

    Tik Tik New Member

    Tham gia ngày:
    13/4/11
    Bài viết:
    8
    Thuế TTDB thì khi bán cho đại lý và cơ sở khác địa phương bắt buộc phải xuất hóa đơn => tính theo hóa đơn.
    còn cho cơ sở cùng địa phương: phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ => thực bán. Mà chỉ cần phân biệt dc 2 loại chứng từ hoad đơn trên thì có thể suy ra dc, vì trong đề thi mấy khoản dữ kiện đầu bài chặt chẽ đầy đủ lắm!!!
    2 people like this.
  8. missu

    missu New Member

    Tham gia ngày:
    12/6/11
    Bài viết:
    65
    thuế TTDB khi xuất bán cho các chi nhánh, cơ sở trực thuộc thì kê khai căn cứ vào hóa đơn xuất hàng của CSsx, và khi quyết toán thuế sẽ quyết toán theo doanh số thực tế do chi nhánh, cơ sở trực thuộc bán ra.
    1 person likes this.

Chia sẻ trang này