Hỏi về thuế TTDB và thuế được trừ trong tính TNCT

Thảo luận trong 'Thảo luận - nghiên cứu thuế' bắt đầu bởi dinhhaivanhvnh, 12/6/11.

  1. dinhhaivanhvnh New Member

    Cho mình hỏi:
    - Thứ nhất: Khi giao đại lý 5000 sp chịu thuế TTĐB, cuối kỳ đại lý bán được 4000 sp thì thuế TTĐB tính trên 5000 hay 4000 và thuế GTGT đầu ra tính 5000 hay 4000
    - Thứ hai: Thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu có tính lá chi phí được trừ khi tính TNCT không?

    Mong được trả lời sớm, giúp mình nhá :((
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. cucnguyen_91

    cucnguyen_91 New Member

    Tham gia ngày:
    6/3/11
    Bài viết:
    2,005
    cái thứ nhất mình còn băn khoăn, còn sd phiếu xuất hay hóa đơn GTGT, còn thuế ttđb thì tính cho 4000 thôi,
    còn cái thứ 2, b đọc luật nhé
    1 person likes this.
  3. hongluong

    hongluong New Member

    Tham gia ngày:
    9/6/11
    Bài viết:
    2
    giao đại lý 5000 thì cả GTGT ra và TTDB đều tính trên giá 5000
    1 person likes this.
  4. cucnguyen_91

    cucnguyen_91 New Member

    Tham gia ngày:
    6/3/11
    Bài viết:
    2,005
    nếu ở cơ quan hải quan mới tính như thế, còn thực tế tiêu dùng thì tính thuế ttđb bấy nhiêu thôi, mình nghĩ thế
    cái này thiếu vì còn phụ thuộc vào sd cái j để xuất đi
  5. redleaf

    redleaf New Member

    Tham gia ngày:
    19/3/11
    Bài viết:
    23
    theo mình thì co 2 truong hợp
    1.nếu sd phiếu xuất kho
    thì mình tính theo số lượng đại lý bán 4000
    nếu sd hóa đơn GTGT khi xuất hàng
    thì tính theo số lượng ghi trên hóa đơn khi xuất là 5000
    2.nếu thuế NK đã bao gồm trong giá N** rồi thì ko tính là CFdt
    còn thuế XK thì đuọc tinh vào CFDT khi xd thu nhập tính thuế TNDN
    1 person likes this.
  6. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    - Nếu gia đại lý có hóa đơn GTGT 5000 thì mới tính thuế trên 5000
    - Nếu ko có hóa đơn thì tính trên hàng tiêu thụ 4000 thôi
  7. hongluong

    hongluong New Member

    Tham gia ngày:
    9/6/11
    Bài viết:
    2
    chỉ có giao cho CS phụ thuộc thì mới tính trên giá báo về mà
    1 person likes this.
  8. MooMoo

    MooMoo .

    Tham gia ngày:
    4/3/11
    Bài viết:
    634
    Giao cơ sở mà có hóa đơn thì coi như bán đứt luôn, bất kể cuối kỳ nó bán đc bao nhiêu:D
  9. Tik Tik

    Tik Tik New Member

    Tham gia ngày:
    13/4/11
    Bài viết:
    8
    Đây là về Hóa đơn chứng từ TTDB như trong slide của cô Hoài :

    CSSX khi bán hàng, giao hàng cho các chi nhánh, cơ sở phụ thuộc,đại lý đều phải sử dụng hóa đơn.
    Trường hợp chi nhánh, cơ sở phụ thuộc cùng địa phương với CSSX thì có thể dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ.
    Last edited by a moderator: 12/6/11
    2 people like this.
  10. missu

    missu New Member

    Tham gia ngày:
    12/6/11
    Bài viết:
    65
    Ngôn ngữ xì tin ;))
  11. Tik Tik

    Tik Tik New Member

    Tham gia ngày:
    13/4/11
    Bài viết:
    8
    Tại lôic font mà, t đánh lại rùi đấy,. Ai nỡ làm khó nhau làm jie..:cuoideu::cuoideu::cuoideu:
  12. chesnut

    chesnut New Member

    Tham gia ngày:
    24/4/11
    Bài viết:
    52
    1. Nếu hàng hóa chịu TTĐB khi xuất kho giao hàng cho chi nhánh, đại lý, cơ sở phụ thuộc thì đều phải xuất hóa đơn để tính luôn TTĐB và VAT, nhưng đc lựa chọn dùng phiếu xuất kho trong trường hợp xuất hàng cho cơ sở, chi nhánh thuộc cùng tỉnh, thành phố.
    2. Nếu hàng hóa ko chịu TTĐB (tức là chỉ chỉ chịu VAT) thì được lựa chọn PXK hay hóa đơn tùy theo trường hợp (đã có chi tiết trong slide)
    2 people like this.
  13. hacker_viet

    hacker_viet Active Member

    Tham gia ngày:
    8/3/11
    Bài viết:
    159
    CFDT có cả thuế XK và NK bạn ạ! ( trong slide) bạn thiếu NK:nhaynhay:
  14. yenyen

    yenyen Member

    Tham gia ngày:
    8/3/11
    Bài viết:
    75
    Không phải đâu, không có thuế NK mới đúng
  15. cuoilennao58

    cuoilennao58 New Member

    Tham gia ngày:
    14/3/11
    Bài viết:
    108
    trong giáo trình có nói: các khoản thuế không được trừ gồm thuế GTGT đã được k hấu trừ hay được hoàn, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân.
    => các khoản thuế còn lại được trừ => thuế NK cũng nằm trong số đó
  16. cherry.dc

    cherry.dc New Member

    Tham gia ngày:
    31/12/11
    Bài viết:
    30
    Thầy Tâm bảo k có thuế NK đâu. Vì khi nhập khẩu NVL thì đã tính cả TNK rồi. Khi được trừ đi phần NVL đầu vào để sx ấy thì sẽ trừ cả thuế NK. Do vậy nếu trừ cả thuế NK thì sẽ bị trừ 2 lần

Chia sẻ trang này