Những tài liệu cần chuẩn bị khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra

Thảo luận trong 'Kế toán thuế' bắt đầu bởi lazy.nta, 22/5/15.

  1. lazy.nta New Member

    Cứ đến cuối năm hoặc khi nhận được giấy thông báo của cơ quan Thuế về việc đến cơ sở kiểm tra sổ sách, thanh tra hoạt động kinh doanh thì các Doanh Nghiệp lại vất vả chuẩn bị một loạt giấy tờ liên quan. Thực ra, công việc này không cần phải lo lắng quá nếu như Doanh Nghiệp biết chuẩn bị những loại giấy tờ gì. Dưới đây, Kế Toán Thuế GDT xin được đưa ra kinh nghiệm chuẩn bị hồ sơ, sổ sách, giúp ích cho quý Doanh Nghiệp. Đây cũng chính là cách mà Kế Toán Thuế GDT chúng tôi đã và đang làm cho rất nhiều quý Doanh Nghiệp.


    Chuẩn bị hồ sơ trước khi thanh tra kiểm tra

    Các thông tin và hồ sơ Doanh Nghiệp cần chuẩn bị như sau:

    - Hồ sơ đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, tình trạng đăng ký sử dụng hóa đơn, hồ sơ, báo cáo hóa đơn, sổ kế toán, chứng từ kế toán, Báo cáo tài chính;
    – Quy chế tài chính; đăng ký lao động tiền lương; Định mức kinh tế kỹ thuật….
    – Hồ sơ khai thuế: GTGT, TNDN, TNCN, khác….
    – Người nộp thuế có nghĩa vụ cung cấp kịp thời, đầy đủ, chính xác các thông tin, tài liệu( trường hợp Người nộp thuế có sử dụng phần mềm kế toán thì cung cấp cả file mềm) liên quan đến nội dung thanh tra theo yêu cầu của Đoàn thanh tra. Đối với những thông tin, tài liệu không liên quan đến nội dung thanh tra thuế, thông tin, tài liệu thuộc bí mật Nhà nước, Người nộp thuế có quyền từ chối cung cấp, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác.

    Hồ sơ khai thuế GTGT:

    Tờ khai thuế GTGT hàng tháng (khấu trừ, trực tiếp); TK bổ sung, điều chỉnh

    Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra.

    Hợp đồng, thỏa thuận mua bán hàng hóa, phụ lục hợp đồng; hồ sơ hàng hỏng hủy, hàng bán trả lại…

    Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (giá trị thanh toán trên 20 triệu đồng); hồ sơ thanh toán (hàng xuất khẩu)

    Tài khoản có liên quan: 131, 133, 333, 331, 111, 112….

    Hồ sơ khai thuế TNDN:

    Tờ khai TNDN tạm nộp, quyết toán, bổ sung, điều chỉnh;

    Tờ khai TNDN chuyển nhượng Bất động sản;

    Phụ lục kê khai điều kiện được ưu đãi, miễn giảm, chuyển lỗ(Hồ sơ kèm theo);

    Phụ lục tính nộp thuế TNDN của Doanh nghiệp có các đơn vị sản xuất hạch toán phụ thuộc ở tỉnh thành phố trực thuộc trung ương khác với địa phương nơi đóng trụ sở chính(nếu có);

    Phụ lục số thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế;

    Phụ lục giao dịch liên kết theo mẫu số GCN – 01/QLT(nếu có);

    Phụ lục báo cáo trích, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ(nếu có)

    Bảng kê chi tiết nội dung điều chỉnh tăng, giảm thu nhập chịu thuế.

    Báo cáo tài chính, thuyết minh Báo cáo tài chính, các Mẫu biểu kèm theo (Theo quy định của chế độ kế toán)

    Tài khoản có liên quan: TK thu nhập (511,515,711,521,532….) TK chi phí (621,631,632,635,642,…154…); 111, 112, TK phải trả, phải thu…..

    Hồ sơ khai thuế TNCN:

    Tờ khai thuế TNCN, quyết toán thuế TNCN; Bảng tạm khấu trừ hàng tháng, Tổng hợp tính toán năm…., Bản đăng ký giảm trừ gia cảnh, Người phụ thuộc, Mã số thuế cá nhân.
    Hợp đồng lao động, Quyết định chi trả lương(thang bậc lương) thu nhập khác…

    Đối với người nước ngoài: Hồ sơ chứng minh cư trú, không cư trú; giấy tờ chứng minh đã nộp thuế nước khác (Thu nhập toàn cầu)

    TK liên quan: 334, Quỹ phúc lợi, khen thưởng; TK chi phí 111, 112….

    Kế toán thuế GDT cảm ơn các bạn đã quan tâm! xem thêm về GDT tại: http://ketoanthuevietnam.net/dich-vu-ke-toan/
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.

Chia sẻ trang này