thu nhập khác khi tính thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thảo luận - nghiên cứu thuế' bắt đầu bởi lananh0801, 13/5/12.

  1. lananh0801 Member

    các bạn ơi cho mình hỏi chút: cái hoàn nhập dự phòng là được tính là thu nhập khác đúng ko? thế khi nào thì hoàn nhập dự phòng. ví dụ nếu số dư đầu năm của khoản này là 100 mà cuối năm khi khóa sổ lại xác định được mức dự phòng là 60 , vậy thì khaonr 40 này được hoàn nhập và cho vào thu nhập khác à. với cả cái trợ cấp khó khăn cho công nhân viên là mình dùng quỹ phúc lợi nên ko tính vào chi phí được trừ đúng ko?
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    Cái dự phòng này thì cho hết vào chi phí bạn ạ,
    ví dụ: số dư đầu năm > số dư cuối năm xác định thì ghi giảm chi phí
    nếu đn < cn thì tăng chi phí.
    Còn cái quỹ phúc lợi thì như bạn nói !
  3. lananh0801

    lananh0801 Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    68
    làm sao mà cho hết vào chi phí dk, thế khi nào thì hoàn nhập dự phòng... bài này chi phí chỉ là 60, hay theo bạn là giảm chi phí đi thì còn 20 >''<
  4. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    Hoàn nhập là cái trường hợp làm giảm chi phí. theo kế toán thì hoạch toán là Nợ 352, có 641... . Vì lúc đầu mình cho vào chi phí nhưng hết năm lại không dùng hết thì phải làm giảm chi phí đi chứ sao lại cho vào thu nhập đc!
  5. lananh0801

    lananh0801 Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    68
    bạn không đọc sách phần những thu nhập khác à, ý t hỏi là cũng cho bù trừ như kiểu lãi vay và lãi tiền gửi đúng ko thế bài này chi phí được trừ của c là bao nhiu??
  6. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    :tamhoasen: c nói đến sách thì t mở ra thấy đúng như c nói. Có thể trong slide t ghi nhầm hoặc nghe nhầm rồi. Thanks c :laumohoi:
  7. cachiusa_2210

    cachiusa_2210 New Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    6
    t nghi la the nay
    vi cac khoan du phong la c du tinh vao thoi diem cuoi nam truoc de tinh thue nen duowcj giam tru vao chi phi nam truoc
    sang nam nay phat sinh nho hon thi chugn to nam truoc c trich nhieu lam giam thue thi nam nay phai nop tang len phan ko dung het
    cach duy nhat cho khoan nay vua lam tang thue vua dung ban chat la cho vao thu nhap khac
  8. lamborghini91

    lamborghini91 New Member

    Tham gia ngày:
    14/5/11
    Bài viết:
    22
    theo tớ nghĩ là thế này:
    khi trích lập các khoản dự phòng, thì được phép cho vào chi phí được trừ (nhưng phải theo quy định). tại thời điểm cuối năm, nếu phát sinh các khoản hoàn nhập dự phòng, thì mình cho vào thu nhập khác để tính thuế thu nhập doanh nghiệp, còn nếu khoản dự phòng lớn hơn, mình phải trích lập bổ sung, và lại được cho vào phần chi phí được trừ, thời điểm trích lập và hoàn nhập đều là cuối kỳ kế toán.
  9. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    tớ học cô giáo bên trường tài chính, cô giáo nhấn mạnh rất rõ là những khoản dự phòng thì giảm trừ chi phí chứ không được tính thu nhập khác, ngay cả trong kế toán tài chính ngày trước chúng ta học cũng vậy mà, làm sao cho sang thu nhập khác được, cô giáo tớ còn giải thích vì nếu cho sang thu nhập khác sẽ làm tăng thu nhập của doanh nghiệp, sẽ làm doanh nghiệp không được hưởng các ưu đãi theo luật thuế nữa...tớ không ghi phần giải thích nên chỉ nhớ như vậy.
    sách thuế chúng ta học là năm 2010 nhưng đi thi là theo luật thuế 2011 mà, có thể sách ko chính xác phần đó.
    theo ý kiến của tớ là như vậy. bài kiểm tra thứ hai của bọn tớ là về trích lập khoản dự phòng công nợ khó đòi
    cô giáo chữa là hoàn nhập giảm chi phí.
  10. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    theo tớ nghĩ thì ko phải là bù trừ chỉ còn 20
    giả sử đây là khoản dự phòng phải thu khó đòi
    cuối năm trước N641/C139 : 100
    cuối năm nay thực tế chỉ phát sinh 60 nợ khó đòi
    thì kế toán hoạch toán N139/C641 : 40
    như vậy là để đảm bảo số dư trên tài khoản nợ khó đòi là 60, và chi phí hợp lý năm nay để tính vào nợ khó đòi là 0
    vì bản chất tài khoản nợ khó đòi mình đã dự phòng vào chi phí từ trước, năm nay ko cần trích lập thêm
  11. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    bạn khiêm tốn quá, cô giáo giảng và ghi chép lại thì sao mà nhầm được nhỉ :-?
  12. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    thì t thấy trong sách họ viết rõ ràng làm tăng thu nhập khác, trng khi slide mình ghi giảm chi phí thì nên nghi ngờ cái nào:mohoiqua: tại trong kế toán phải ghi giảm chi phí, với lại nếu ko giảm chi phí thì khi mình trích thừa đương nhiên sẽ tăng chi phí được trừ và ảnh hưởng có lợi đến chi phí quảng cáo, rồi còn ưu đãi thuế nữa. Nhưng mà sách nó ghi rõ trang 211 phần thu nhập khác nếu có làm sai thì mang sách ra cãi đc chứ làm kiểu kia lấy đâu chứng cớ :tamhoasen:
  13. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    hihi đi thi trường mình lại có thể lấy sách ra cãi được áh...phúc khảo là một vấn đề nan giải đóa...
  14. taodo501

    taodo501 New Member

    Tham gia ngày:
    18/3/11
    Bài viết:
    10
    cái này theo như cô tớ dạy thì có thể cho vào thu nhập khác hoặc giảm trừ chi phí nhưng beeb kế toán thì thường cho vào giảm chi phí, còn bên thuế sẽ cho vào thu nhập khác.
  15. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    hik vậy giải quyết là thu nhập khác hay giảm chi phí đây :-s:-s:-s
  16. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    cái này hỏi cô để biết thêm chi tiết:JFBQ00135070103B:
  17. nang_xanh91

    nang_xanh91 New Member

    Tham gia ngày:
    19/6/11
    Bài viết:
    29
    mỗi cô dạy một khác hik, bạn nào có văng bản pháp quy của thuế về vấn đề này thì share để tìm hướng giải quyết khi đi thi chứ nhỉ...thầy cô trường mình dạy ntn thì chắc đi thi theo thui, tớ học cô bên trường tài chính...:(
  18. lananh0801

    lananh0801 Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    68
    cái anyf cho vào thu nhập khác nhé... cuối kỳ khi hoàn nhập thì tính vào tn khác, ko giống kế toán đâu, còn cái bù trừ cho vào chi phí có cái bồ thường vi phạm hđ kinh tế với cả chi phí lãi vay và lãi tiền gửi nhận dk thui ^^
  19. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    à nhân tiện cho t hỏi câu này luôn:
    Nhập 800 NVL VAT 80 sản xuất ra 1000 sp, 500 là không chịu VAT, 500 là chịu VAT. Trong kì bán ra 500 sp chịu VAT, 400 sp k chịu VAT ( coi như giá bán bằng nhau)
    Vậy khi tính VAT đc khấu trừ theo tỷ lệ doanh số thì mình sẽ đc khấu trừ bao nhiêu ( khi tính tỷ lệ ở đây là 5/10 hay 5/9)
  20. cherry.dc

    cherry.dc New Member

    Tham gia ngày:
    31/12/11
    Bài viết:
    30
    Theo t là 5/9. Theo tổng doanh số bán ra mà.

Chia sẻ trang này