Thuế GTGT

Thảo luận trong 'Kế toán tài chính I' bắt đầu bởi huyenjets, 18/12/11.

  1. huyenjets New Member

    Các bạn cho mình hỏi : Nếu đề viết là : Mua TSCD giá chưa thuế GTGT 10% là 100tr. Chi phí vận chuyển 2tr; chi phí lắp đặt, chạy thử 10tr thì mình có phải tính thuế cho CFVC và lắp đặt chạy thử ko ?
    Mình cảm ơn !
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
  2. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    10% trên giá mua TSCD nhé;) Ko có phí lắp đặt vận chuyển đâu
  3. nhung86

    nhung86 New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    7
    định khoản câu này ntn đây mọi người ? :(((((
    5. Khấu trừ thuế GTGT đầu vào và đầu ra
  4. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    Bạn đọc kĩ nội dung, kết cấu TK 133 sẽ làm đc thôi
    http://niceaccounting.com/HTTK/1/133.html
  5. huyenjets

    huyenjets New Member

    Tham gia ngày:
    24/6/11
    Bài viết:
    71
    Tranhung ơi giúp tớ bài này trong đề thi năm ngoái đi. Ngày kia thi rồi mà tớ chưa rõ lắm, giúp tớ nhanh nhé :(
  6. huyenjets

    huyenjets New Member

    Tham gia ngày:
    24/6/11
    Bài viết:
    71
    Câu 3: (1 điểm)
    Ngày 01/01/2009, Công ty Bình Minh phát hành một trái phiếu trả lãi sau để xây dựng phân
    xưởng sản xuất có mệnh giá 1,5 tỷ, thời hạn 3 năm, lãi suất 10%/năm, giá phát hành là 1,2 tỷ thu bằng
    tiền mặt. Phân xưởng sản xuất được khởi công từ ngày 1/5/2009, dự kiến hoàn thành trong 24 tháng.
    Biết công ty phân bổ chiết khấu trái phiếu phát hành theo phương pháp đường thẳng.
    a. Khoản nợ về trái phiếu phát hành được trình bày trên BCTC ngày 31/12/2009 của Công ty sẽ có
    giá trị là bao nhiêu?
    http://www.nhck11.net
    b. Thực hiện các định khoản kế toán cần thiết cho năm thứ 1. Biết chi phí đi vay đủ điều kiện vốn
    hóa.
    c. Giả sử để xây dựng phân xưởng sản xuất ngày 01/01/2009, Công ty vay 1,5 tỷ từ ngân hàng BIDV
    Hoàn Kiếm trong 3 năm với lãi suất 12%/năm. Ngày 1/7/2009 vay 500 triệu trong 2 năm với lãi
    suất 15%/năm dùng cho nhiều mục đích trong đó có dùng cho xây dựng phân xưởng sản xuất
    với việc sử dụng tiền vay cho công trình như sau:
    • Ngày 01/04/2009 sử dụng 700 triệu.
    • Ngày 01/10/2009 sử dụng 900 triệu.
    Tính chi phí đi vay được vốn hóa cho công trình trên trong năm 2009.
  7. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    khi phát hành trái phiếu, trường hợp này là phát hành trái phiếu có chiết khấu (Giá bán < Mệnh giá)
    N111:1,2 tỷ
    N3432:0,3 tỷ
    C3431:1,5 tỷ
    + cuối năm
    -ghi nhận lãi phải trả:
    N635:1,5 tỷ x 10%
    C335:1,5 tỷ x 10%
    -phân bổ chiết khấu (giả sử phân bổ theo đường thẳng)
    N635:0,1 tỷ
    C3432:0,1 tỷ (0,3/3)
  8. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    - Khi lập báo cáo tài chính, trên Bảng cân đối kế toán trong phần nợ phải trả thì chỉ tiêu trái phiếu phát hành được phản ánh trên cơ sở thuần (Xác định bằng trị giá trái phiếu theo mệnh giá trừ (-) Chiết khấu trái phiếu cộng (+) Phụ trội trái phiếu).
    Trong trường hợp này là 1,2 tỷ
  9. huyenjets

    huyenjets New Member

    Tham gia ngày:
    24/6/11
    Bài viết:
    71
    a. Khoản nợ về trái phiếu phát hành được trình bày trên BCTC ngày 31/12/2009 của Công ty sẽ có
    giá trị là bao nhiêu? = 1,2 tỷ đúng không bạn ?

    Câu c làm thế nào hả bạn ?
    Mình cảm ơn !
  10. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    Hi câu C phần vốn hóa mình quên mất rùi:-?
  11. munmun91

    munmun91 New Member

    Tham gia ngày:
    21/5/11
    Bài viết:
    11
    Tran Hung ơi sai zùi.phải là 1,3 tỉ chứ,đến cuối kì phần chiết khấu có giá trị là 0,3 -0,1(phân bổ)chỉ còn là 0.2 thui.
    phần chi phí lãi vay và chiết khấu của khoản vay dc vốn hóa tính vào tk 241 không phải là 635 đâu.
  12. tranhung1712

    tranhung1712 Spammer

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    3,566
    Thanks! Mình ko đọc kỹ phần vốn hóa nên nhầm chỗ đó rồi:)

Chia sẻ trang này