thuế tndn

Thảo luận trong 'Thuế' bắt đầu bởi hanna3292, 30/5/12.

  1. hanna3292 New Member

    mọi người ơi, cho mình hỏi một chút : lãi vay cán bộ nhân viên 600tr , lãi suất 10%/năm . lãi suất ngân hàng 6%/năm , trong đó vốn điều lệ còn thiếu là 500tr thì chi phí k được trừ tính thế nào vậy ?
    Lưu ý: Bạn phải Đăng nhập để có thể xem đầy đủ đề thi, tài liệu.
    Last edited by a moderator: 30/5/12
  2. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    = (600 - 500*10%)*6*1,5
  3. xeko

    xeko New Member

    Tham gia ngày:
    25/3/11
    Bài viết:
    112
    sao lại tính thế này hả b?
  4. thenewbok21a

    thenewbok21a New Member

    Tham gia ngày:
    6/5/11
    Bài viết:
    74
    500 là tổng lãi vay phải trả trong đó vay cho vốn điều lệ là 600 thì phải trừ hết phần vay cho vốn điều lệ đã để rồi mới tính chi phí lãi vay đc trừ. Như vậy phần còn lại (500-600*10%) là sử dụng cho hdkd thì lãi suất chỉ đc tính 1,5 lần lãi suất cơ bản vào chi phí đc trừ! giải thích hơi loằng ngoằng tí :buon1::buon1::tamhoasen:
  5. khuatphiyen

    khuatphiyen Member

    Tham gia ngày:
    11/5/11
    Bài viết:
    30
    Số vốn vay CBCNV là 600:10%=6000
    Số vốn mà lãi được tính vào CF đc trừ là 6000-500=5500
    Lãi đc tính vào CF đc trừ là: 5500*6%*1,5=495
    CF k đc trừ là 600-495=105

    Chú ý: LS cơ bản là 6%, k phải ls ngân hàng
  6. rapitta

    rapitta New Member

    Tham gia ngày:
    5/3/11
    Bài viết:
    95
    nhầm rồi bạn ơi, vốn điều lệ bị thiếu tức là các cổ đông thiếu vốn điều lệ của công ty thôi, còn 600tr này là lãi tiền vay của CBCNV (là bên thứ 3) ko liên quan đến vốn điều lệ đâu
  7. luantuyet2008

    luantuyet2008 New Member

    Tham gia ngày:
    3/7/11
    Bài viết:
    19
    Cậu vào topic "hỏi bài môn thuế" đi. Một thắc mắc tương tự thế này và được giải đáp rất chi tiết.
  8. thewayyoulive

    thewayyoulive New Member

    Tham gia ngày:
    8/3/11
    Bài viết:
    61
    Bạn này làm đúng rồi :D
  9. ha_van_thang

    ha_van_thang New Member

    Tham gia ngày:
    17/3/11
    Bài viết:
    17
    Yến ơi em làm sai rồi. cô Hoài bảo là phải loại trừ số lãi vượt mức quy định đã rồi mới trừ tiếp đi sô lãi của vốn điều lệ còn thiếu mà. Em xem lại đi nhé!!!
    theo anh là thế này.
    số chi phí không được trừ ( vượt mức lãi suất quy định) = 600: 10%*(10% - 6%*150%)=60
    số chi phí không được trừ tính cho VDL còn thiếu là 500*10%=50
    vậy trổng chi phí không được trừ là 60+50=110
    Last edited by a moderator: 2/6/12
  10. khuatphiyen

    khuatphiyen Member

    Tham gia ngày:
    11/5/11
    Bài viết:
    30
    M học cô Thương Huyền, cô k chữa như thế, nhưng m thấy nếu làm như trên thì 1 phần lãi của khoản vay bù đắp vốn điều lệ đã nằm trong số chi phí k đc trừ ( vượt mức lãi suất quy định ) mất rồi, cụ thể là 50*(10%-6%*1,5). Thế nên m nghĩ là nếu làm như b, phần lãi vay k đc trừ của phần vốn điều lệ sẽ bị tính trùng 1 phần. Mình k chắc lắm, mọi người cho ý kiến nhé
  11. lananh0801

    lananh0801 Member

    Tham gia ngày:
    2/6/11
    Bài viết:
    68
    thầy tâm cũng dạy làm như của bạn yến í
  12. ha_van_thang

    ha_van_thang New Member

    Tham gia ngày:
    17/3/11
    Bài viết:
    17
    theo m nghĩ thì thế này nhé.
    Khi đi vay CNV thì DN xác định để phục vụ sản xuất kinh doanh. Nhưng 1 phần là để bù dắp thiếu hụt vốn điều lệ còn thiếu. như vậy cần phải trừ số vượt mức quy định trước rồi mới trừ đi lãi vốn điều lệ còn thiếu.
  13. ngapopy

    ngapopy New Member

    Tham gia ngày:
    1/4/12
    Bài viết:
    3
    làm như bạn Yến là đúng rồi mà! cám ơn bạn ná
  14. ngapopy

    ngapopy New Member

    Tham gia ngày:
    1/4/12
    Bài viết:
    3
    mà theo mình thì ko nhất thiết đề bài cho là ls cơ bản đâu, lãi suất ngân hàng ở đây được hiểu là lãi suất cơ bản mà. còn về cách tính thì sau khi tính ra tổng số tiền vay có thể làm tiếp như Yến hoặc là tính ra lãi suất được trừ theo quy định 150% của 6% rồi trừ đi phần lãi tương ứng vốn điều lệ còn thiếu cũng ko sai mà!
  15. khungkhung

    khungkhung New Member

    Tham gia ngày:
    27/5/12
    Bài viết:
    23
    cho t hỏi.chi xây dựng nhà ăn giữa ca trong doanh nghiệp 500.cái này có hợp lí k cả nhà
  16. xeko

    xeko New Member

    Tham gia ngày:
    25/3/11
    Bài viết:
    112
    CP ko đc trừ nha b. Chi khấu hao nhà ăn giữa ca thì mới đc trừ :D
  17. maiale

    maiale Member

    Tham gia ngày:
    29/5/12
    Bài viết:
    84
    Thế tớ làm thế này đã được cả đôi đường chưa 2 bạn khuatphiyen và havanthang :-)/\:-)
    Phần chi phí lãi vay CBCN viên không hợp lí là ( 600- (600x6%x1,5)/10%)=60
    phần chi phí lãi vay vốn điều lệ không hợp lí là 500X9%= 45
    tổng chi phí không hợp lí là= 60+45= 105
    còn nếu các bác thích tính chi phí hợp lí thì là:
    1. chi phí lãi vay CBCN viên hợp lí là (600x6%x1,5)/10%= 540
    2, trong 540 có phần chi phí lãi vay của vốn điều lệ không hợp lí vậy trừ khoản này ra kết quả cuối cùng là: 540- 500x9%=495. vậy 495 là chi phí lãi vay hợp lí
    các bác cho ý kiến
  18. khungkhung

    khungkhung New Member

    Tham gia ngày:
    27/5/12
    Bài viết:
    23
    các bạn co mình hỏi chỗ này.doanh thu 80000.trong đó doanh thu số chịu thuế gtgt 62500( xuất khẩu 22500,bán trong nước 40000) doanh thu số chịu thuế ttdb 17500( bán trong nước).cái này lm hiểu thế nào vậy
  19. phuongnh93

    phuongnh93 New Member

    Tham gia ngày:
    12/9/12
    Bài viết:
    4
    theo mình là như này sau khi mình đã đọc thông tư nghị định của chính phủ:
    - số vốn vay 6000
    -số lãi ko dc trừ:
    góp vào vốn điều lệ 500*10%=50
    ko góp vào vốn điều lệ 5500*(10%-6%*)1,5=55
    vây số dc trừ là 600-(50+55)=495
  20. keodang

    keodang New Member

    Tham gia ngày:
    18/10/11
    Bài viết:
    19
    lãi vay do thiếu vốn điều lệ: 500*10%=50
    số lãi vay CBCNV bị khống chế: 600-50=550
    số lãi vay ko được trừ: (550/10%)*(10%-1.5*6%)= 55
    tổng số lãi vay ko được trừ: 50+55=105

Chia sẻ trang này